BMI: Làm lại báo cáo tài chính hợp nhất do có sai sót

Tổng công ty Cổ phần Bảo Minh (mã BMI-HOSE) giải trình làm lại báo cáo tài chính hợp nhất quý 1 và quý 2 năm 2010 và biến động kết quả kinh doanh so với cùng kỳ.

Theo thông tin công bố doanh thu thuần hợp đồng kinh doanh bảo hiểm 6 tháng năm 2010 đạt 763,637 tỷ đồng, tăng 11,73% so với cùng kỳ năm 2009 (683,442 tỷ đồng); lợi nhụân hoạt động tài chính 6 tháng năm 2010 đạt 72,395 tỷ đồng, giảm 53,36% so với cùng kỳ (135,668 tỷ đồng); lợi nhuận 6 tháng năm 2010 đạt 76,751, giảm 68,77% so với cùng kỳ (111,592 tỷ đồng).

Bảo Minh cho biết, về việc lập lại báo cáo tài chính hợp nhất quý 1 và quý 2/2010 là do chưa có kinh nghiệm lập báo cáo tài chính hợp nhất, cán bộ báo cáo hợp nhất đã hiểu sai cách lập nên đã không loại trừ lợi nhuận chia trong quý 1 của Công ty Liên doanh UIC 59,654 tỷ đồng. Trong quá trình làm báo cáo hợp nhất 6 tháng năm 2010 cùng công ty kiểm toán độc lập nên đã phát hiện ra sai sót trên.

Doanh thu thuần hoạt động kinh doanh bảo hiểm 6 tháng năm 2010 đạt 763,637 tỷ đồng, tăng 11,73% so với cùng kỳ năm 2009 (683,442 tỷ đồng); tổng chi trực tiếp kinh doanh bảo hiểm 6 tháng năm 2010 đạt 525,775 tỷ đồng, giảm 0,73% so với cùng kỳ năm 2009 (529,619 tỷ đồng) là do Bảo Minh thực hiện chính sách kiểm soát doanh thu, chi phí thông qua việc triển khai phần mềm quản lý nghiệp vụ Polysy/Asia; chi phí quản lý 6 tháng năm 2010 là 242,969, tăng 28,62% so với cùng kỳ năm 2009 (188,906 tỷ đồng) là do tăng chi phí đầu tư hệ thống công nghệ thông tin và lương cơ bản tăng dẫn tới một số chi phí cố định tăng theo.

Lợi nhuận thuần kinh doanh bảo hiểm 6 tháng năm 2010 lỗ 5,106 tỷ đồng, giảm so với cùng kỳ năm trước (cùng kỳ năm 2009 là -36,084 tỷ đồng) là kết quả các chính sách Bảo Minh đang triển khai.

Lợi nhuận hoạt động tài chính quý 2/2010 giảm so với cùng kỳ năm năm trước là do các khoản thu cổ tức năm 2010 đã được Bảo Minh thu trong quý 1/2010, trong khi các khoản này được thu trong năm 2009. Mặt khác năm 2010, Công ty Liên doanh UIC chia lợi nhuận tăng vốn 59,654 tỷ đồng nên doanh thu hoạt động tài chính trong báo cáo tài chính hợp nhất giảm đi con số này. Hiện nay hoạt động kinh doanh của Bảo Minh dự kiến theo đúng kế hoạch, không có sự biến động lớn.

Về khác biệt giữa báo cáo tài chính hợp nhất và báo cáo tài chính hợp nhất soát xét: báo cáo cân đối tài khoản: tổng tài sản và nguồn vốn không thay đổi, kết cấu phần nguồn vốn có khác biệt do Bảo Minh thực hiện bút toán kết chuyển thuế thu nhập doanh nghiệp vào thời điểm 31/12 hàng năm, trên báo cáo soát xét đã kết chuyển khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp.

Vì vậy hai khoản mục lợi nhuận chưa phân phối và thuế thu nhập doanh nghiệp lệch 12.405.457.514 đồng, đây là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 6 tháng 2010 trên báo cáo tài chính riêng của Bảo Minh. Báo cáo kết quả kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ không thay đổi.