Bộ Tài chính trưng cầu ý kiến việc xử phạt vụ nhập lậu xe BMW

Bộ Tài chính vừa có công văn gửi Bộ Công Thương đề nghị tham gia ý kiến đối với dự thảo công văn báo cáo Thủ tướng về hướng xử lý sai phạm của Euro Auto...

Theo Bộ Tài chính, hiện pháp luật chưa có quy định trong trường hợp doanh nghiệp muốn tiếp tục nhập khẩu 133 xe ô tô BMW vào Việt Nam.

Duyên Duyên

22/08/2018 21:21

Đầu tháng 8/2018, Bộ Tài chính đã chủ trì cuộc họp liên ngành với các Bộ họp bàn về việc xử lý các sai phạm của Công ty Cổ phần Ôtô Âu Châu (Euro Auto) liên quan đến 133 xe BMW đã làm thủ tục hải quan, hiện đang lưu tại Cảng VICT - Tp.HCM.

Căn cứ kết quả cuộc họp liên ngành, Bộ Tài chính đã dự thảo công văn báo cáo Thủ tướng xin ý kiến chỉ đạo về hướng xử lý đối với vụ việc vi phạm của Công ty Cổ phần Ôtô Âu Châu đối với 133 xe BMW. Đồng thời, Bộ Tài chính cũng có công văn số 9910/BTC - TCHQ gửi cho Bộ Công Thương, đề nghị tham gia ý kiến đối với dự thảo này.

Theo đó, điểm đáng chú ý tại bản dự thảo của Bộ Tài chính là toàn bộ 571 xe ôtô BMW do Euro Auto làm thủ tục hải quan nhập khẩu trước đó đã được Cục Hải quan Tp HCM và Cục Hải quan tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu giải quyết cho Công ty TNHH Tốc Độ (đại diện của Tập đoàn BMW AG, Đức) làm thủ tục tái xuất toàn ra khỏi lãnh thổ Việt Nam.

Mặt khác, theo báo cáo của Bộ Tài chính, ngoài số xe trên, còn có 133 chiếc ô tô BMW do Euro Auto làm thủ tục hải quan nhập khẩu tại Chi cục Hải quan cửa khẩu cảng Sài Gòn khu vực 3 ngày 21/11/2016, thuộc cảng VICT (Tp.HCM) vẫn phải chờ phương án xử lý.

Theo bản dự thảo báo cáo của Bộ Tài chính, Euro Auto đã làm giả và sử dụng 133 invoice (bộ chứng từ bắt buộc phải nộp khi làm thủ tục hải quan), Packing list (bảng kê/phiếu chi tiết hàng hóa) giả để làm thủ lục hải quan nhập khẩu 133 xe ôtô BMW về Việt Nam.

Cụ thể, công ty đã làm giả 91 hoá đơn thương mại (invoice) có giá trị thấp hơn 91 invoice thật do Tập đoàn BMW AG phát hành và đã sử dụng 91 invoice làm giả này để thông quan cho 91 xe ôtô BMW, trốn 6,456 tỷ đồng tiền thuế nhập khẩu.

Hành vi này phạm tội Buôn lậu, Cơ quan Cảnh sát điều tra (C46) - Bộ Công an đã khởi tố 3 bị can gồm Nguyễn Đăng Thảo - Tổng giám đốc; Nguyễn Thị Minh Yến - nguyên Trưởng phòng kế hoạch kinh doanh Công ty Cổ phần Ôtô Âu Châu và Trần Hải Đăng - Phó giám đốc Công ty Việt Á (công ty làm dịch vụ hải quan cho Euro Auto).

Ngày 4/6/2018 vừa qua, Viện Kiểm sát Nhân dân tối cao đã ra cáo trạng, truy tố 3 bị can trên và chuyển hồ sơ đến Viện Kiểm sát Nhân dân Tp.HCM để truy tố, xét xử theo quy định.

Bên cạnh đó, từ tháng 7/2016 đến tháng 3/2017, công ty này đã khai sai quy định nộp thiếu số thuế tiêu thụ đặc biệt là hơn 7,349 tỷ đồng. Cục thuế Tp.HCM đã quyết định truy thu thuế và xử phát vi phạm hành chính đối với Euro Auto. Tuy nhiên, sau đó từ tháng 10/2016 đến tháng 3/2017, công ty tiếp tục khai sai dẫn đến nộp thiếu số thuế tiêu thụ đặc biệt hơn 1,117 tỷ đồng.

Hành vi khai sai dẫn đến nộp thiếu số thuế tiêu thụ đặc biệt hơn 1,117 tỷ đồng trên đã phạm tội "trốn thuế". Các đối tượng chịu trách nhiệm gồm: ông Simon Andrew Rock (Chủ tịch HĐQT), ông Nguyễn Đăng Thảo (Tổng giám đốc); ông Nguyễn Huỳnh Tuấn (Kế toán trưởng); ông Horst Jugen Herdtle (nguyên Tổng giám đốc); ông Jean Jacques Bui (Giám đốc tài chính).

Mặt khác, theo dự thảo báo cáo của Bộ Tài chính, Euro Auto còn mua hoá đơn giá trị gia tăng của doanh nghiệp "ma", doanh nghiệp đã giải thể để hợp thức hoá cho việc mua phụ tùng ôtô trôi nổi ngoài thị trường để lắp đặt và thanh toán cho các chi phí của công ty trong việc nhập khẩu ôtô BMW.

Công ty Cổ phần Ôtô Âu Châu đã không khai báo các khoản phí 105 triệu đồng là khoản phải cộng vào trị giá hàng hóa nhập khẩu để tính thuế, dẫn đến thiếu số thuế phải nộp là 179 triệu đồng.

Với hành vi vi phạm liên quan đến việc làm giả và sử dụng chứng từ giả để xuất trình cho hải quan khi làm thủ tục nhập khẩu 133 xe này, Bộ Tài chính dự kiến xử phạt vi phạm hành chính đối với Euro Auto về hành vi "sử dụng chứng từ, tài liệu giả mạo, không hợp pháp, không đúng với thực tế hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu để khai, nộp, xuất trình cho cơ quan hải quan mà không phải là tội phạm".

Theo đó, Bộ sẽ phạt tiền từ 40 triệu đồng đến 80 triệu đồng, đồng thời tịch thu toàn bộ chứng từ, tài liệu giả do Công ty Cổ phần Ôtô Âu Châu đã sử dụng để xuất trình làm thủ tục hải quan cho 133 xe nêu trên.

Ngoài ra, Bộ Tài chính dự kiến xử phạt thêm Euro Auto về hành vi "không khai hoặc khai sai khác làm thiếu số tiền thuế phải nộp" (179 triệu đồng như trên) quy định tại điểm g khoản 2 Điều 8 Nghị định số 127/2018/NĐ-CP ngày 15/10/2013 của Chính phủ quy định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực hải quan, đã được sửa đổi, bổ sung tại Nghị định số 45/2016/NĐ- CP của Chính phủ. Hình thức phạt chính là phạt tiền 20% số tiền thuế khai thiếu.

Cũng theo dự thảo báo cáo của bộ này, theo quy định hiện hành, 133 xe ôtô BMW nêu trên không đủ điều kiện để làm thủ tục nhập khẩu vào Việt Nam. Do đó, nếu Euro Auto đề nghị cho tái xuất lô hàng 133 xe ôtô BMW nêu trên ra khỏi lãnh thổ Việt Nam thì sẽ cho phép tái xuất theo quy định, đồng thời sẽ hoàn trả lại cho doanh nghiệp này toàn bộ số tiền thuế đã nộp đối với lô hàng này.

Còn trong trường hợp công ty muốn tiếp tục nhập khẩu 133 xe ôtô BMW trên vào Việt Nam thì hiện nay pháp luật chưa có quy định. Bộ Tài chính cũng cho biết điều này vượt quá thẩm quyền của Bộ và Tổng cục Hải quan, cần phải xin chỉ đạo của Thủ tướng Chính phủ.