Ủy ban Chứng khoán Nhà nước (UBCKNN) đã ban hành Quyết định số 173/QĐ-XPHC về việc xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực chứng khoán và thị trường chứng khoán đối với Công ty cổ phần Tập đoàn Đua Fat (mã DFF-UPCoM) với tổng số tiền phạt cho 04 lỗi vi phạm là 470 triệu đồng.

Trong đó, DFF bị phạt 92,5 triệu đồng do không công bố thông tin trên hệ thống CBTT của UBCKNN, trang thông tin điện tử của Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội (HNX) và của Công ty các tài liệu: Nghị quyết Hội đồng quản trị (HĐQT) số 230126/2023/NQ-HĐQT ngày 26/01/2023 thông qua kế hoạch kinh doanh 2022-2023 và phương án vay vốn Agribank;

Nghị quyết HĐQT số 220421/2022/NQ-HĐQT ngày 21/4/2022 thông qua nội dung cho Công ty TNHH Vĩnh Hoá - công ty con vay tiền; Nghị quyết HĐQT số 220103.01/2022/NQ-HĐQT ngày 03/01/2022, số 220503.01/2022/NQ-HĐQT ngày 03/5/2022 và số 220601.01/2022/NQ-HĐQT ngày 01/6/2022 thông qua nội dung giao dịch với các bên có liên quan. Công ty không CBTT trên Hệ thống Chuyên trang thông tin Trái phiếu doanh nghiệp của HNX đối với tài liệu: CBTT trước đợt mua lại trái phiếu trước hạn mã DFFH2123001 ngày 25/11/2022. Công ty CBTT không đúng thời hạn trên hệ thống CBTT của UBCKNN, trang thông tin điện tử của HNX và trang thông tin điện tử của Công ty các tài liệu: Giải trình liên quan đến Báo cáo tài chính (BCTC) quý 1/2024 (Kết quả kinh doanh lỗ), BCTC kiểm toán năm 2022 (Chênh lệch lợi nhuận so với cùng kỳ năm trước, trước và sau kiểm toán) và BCTC hợp nhất năm 2022 (ý kiến kiểm toán ngoại trừ); Báo cáo thường niên năm 2022; BCTC riêng và hợp nhất năm 2022 được kiểm toán; Giấy xác nhận về việc thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp ngày 11/7/2024; Điều lệ Công ty được Đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ) thường niên thông qua ngày 09/6/2023 và thông qua ngày 25/6/2024.

Công ty CBTT không đúng thời hạn trên hệ thống CBTT của UBCKNN, trang thông tin điện tử của HNX các tài liệu: BCTC quý 1/2024 hợp nhất. Công ty CBTT không đúng thời hạn trên Hệ thống Chuyên trang thông tin Trái phiếu doanh nghiệp của HNX đối với tài liệu: BCTC bán niên 2024 (riêng và hợp nhất) đã được soát xét; Báo cáo tình hình thực hiện cam kết bán niên 2024: Tình hình sử dụng số tiền thu từ phát hành trái phiếu được kiểm toán bán niên 2024; Tình hình thanh toán gốc, lãi bán niên 2024).

Tiếp theo, DFF bị phạt 65 triệu đồng do công ty không trình bày đầy đủ nội dung theo mẫu quy định tại Phụ lục V về mẫu Báo cáo tình hình quản trị công ty ban hành kèm theo Thông tư số 96/2020/TT-BTC ngày 16/11/2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn CBTT trên thị trường chứng khoán.

Cụ thể: Không trình bày đầy đủ nội dung trích yếu của từng Nghị quyết HĐQT tại mục 5 Phần II Báo cáo tình hình quản trị công ty năm 2022, 6 tháng đầu năm 2023, năm 2023 và 6 tháng đầu năm 2024; Báo cáo tình hình quản trị công ty năm 2022 không nêu Quyết định HĐQT số 21.3/2022/QĐ-HĐQT/DFF ngày 21/3/2022 về việc thông qua Điều lệ công ty và Nghị quyết HĐQT số 220830/2022/NQ-HĐQT ngày 30/8/2022 về việc chuyển nhượng quyền sử dụng đất, sở hữu nhà ở và tài sản khác gắn liền với đất; chưa trình bày giao dịch tạm ứng và hoàn ứng với người nội bộ (bà Nguyễn Thị Thùy Linh - Thành viên HĐQT) tại mục 2 Phần VII Báo cáo tình hình quản trị 6 tháng đầu năm 2023, giao dịch với bà Trần Thị Hồng Nhung - người có liên quan của ông Lê Duy Hưng (Chủ tịch HĐQT) tại mục 2 Phần VII Báo cáo tình hình quản trị công ty 6 tháng đầu năm 2024).

Nặng nhất là DFF bị phạt 175 triệu đồng do công bố thông tin sai lệch. Cụ thể:

+ Công ty CBTT sai lệch về chỉ tiêu Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2021, 2022, 2023 và 06 tháng đầu năm 2024 tại các BCTC riêng và hợp nhất Quý 4/2021, Quý 4/2022, Quý 4/2023 và bán niên năm 2024 so với BCTC năm 2021, 2022, 2023 đã được kiểm toán và BCTC 06 tháng đầu năm 2024 đã được soát xét.

+ Tại mục 2 Phần II Báo cáo tình hình quản trị công ty năm 2022 và năm 2023, Công ty nêu số lượng cuộc họp HĐQT trong năm lần lượt là 25 cuộc họp và 11 cuộc họp, tuy nhiên theo tài liệu Công ty cung cấp tổng số cuộc họp HĐQT trong năm 2022 là 26 cuộc họp, năm 2023 là 12 cuộc họp.

+ Công ty bổ sung thiếu 720.000 cổ phiếu DFF làm tài sản bảo đảm (TSBĐ) theo cam kết tại Nghị quyết của Người sở hữu trái phiếu ngày 13/6/2022. Tuy nhiên, tại Báo cáo tình hình thực hiện các cam kết đối với người sở hữu trái phiếu bán niên năm 2024 (số 230829.04/CV-ĐF ngày 29/8/2024), năm 2023 (số 240330.04/CV-ĐF ngày 30/3/2024), bán niên năm 2023 (số 230829.04/CV-ĐF ngày 29/8/2023) và năm 2022 (số 230330.04/CV-ĐF ngày 31/3/2023) gửi HNX, Công ty CBTT thực hiện đúng cam kết về TSBĐ đối với trái phiếu mã DFFH2123001.

Biện pháp khắc phục hậu quả đối với DFF là công ty buộc hủy bỏ thông tin hoặc cải chính thông tin đối với hành vi công bố thông tin sai lệch, theo quy định tại khoản 6 Điều 42 Nghị định số 156/2020/NĐ-CP được sửa đổi, bổ sung theo quy định tại điểm d khoản 33 Điều 1 Nghị định số 128/2021/NĐ-CP.

Cuối cùng là mức phạt 137,5 triệu đồng do vi phạm quy định về giao dịch với cổ đông, người quản lý doanh nghiệp và người có liên quan của các đối tượng này theo quy định tại điểm c khoản 6 Điều 15 Nghị định số 156/2020/NĐ-CP được sửa đổi, bổ sung theo quy định tại khoản 13 Điều 1 Nghị định số 128/2021/NĐ-CP (Công ty đã cung cấp khoản vay cho Công ty TNHH Vĩnh Hóa (tổ chức có liên quan đến ông Lê Văn Thịnh - cổ đông của Công ty) và Công ty cổ phần Logistics Lê Gia (tổ chức có liên quan đến ông Hoàng Hiệp - cổ đông của Công ty).

Theo báo cáo tài chính năm 2024 đã kiểm toán, DFF báo lỗ 462,55 tỷ đồng, năm 2023 lỗ 198,85 tỷ đồng. Theo DFF, năm 2024 lỗ nhiều hơn là do công ty trích lập thêm dự phòng phải thu khó đòi đối với các nhà đầu tư chậm trả không đúng hạn.

Đáng chú ý, tại BCTC năm 2024 bên kiểm toán đã có những ý kiến ngoại trừ như sau:

- Tại thời điểm 31/12/2024, bên kiểm toán không tham gia chứng kiến kiểm kê tiền mặt do chưa được bổ nhiệm làm kiểm toán viên. Bên kiểm toán cũng không thể thực hiện được các thủ tục kiểm toán thay thế. Do vậy, bên kiểm toán cũng không thể khẳng định tính hiện hữu của số dư tiền mặt tại thời điểm 31/12/2024 cùng các ảnh hưởng có thể có đến các chỉ tiêu khác trên Báo cáo tài chính hợp nhất.

- Trong năm 2024, Công ty CP Chứng khoán Bảo Việt đã thực hiện bán giải chấp 11.358.900 cổ phiếu của ông Lê Duy Hưng - Chủ tịch Hội đồng quản trị Công ty và người có liên quan theo các hợp đồng thế chấp cổ phiếu làm tài sản đảm bảo cho các đợt phát hành trái phiếu của Công ty. Đồng thời theo Thuyết minh số V.5, công ty ghi nhận khoản phải thu ông Lê Duy Hưng, ông Lê Văn Thịnh và bà Trần Thị Hồng Nhung, số tiền 90.000.000.000 đồng về khoản tạm ứng thanh toán nghĩa vụ nợ mà cng ty phải trả tương ứng với giá trị cổ phiếu đã bị bán giải chấp. Hiện công ty chưa xác định được dầy đủ nghĩa vụ nợ của công ty với các cá nhân bị bán giải chấp nêu trên do chưa có thỏa thuận liên quan đến giá chuyển nhượng khi bị bán giải chấp cổ phần. Do vậy, bên kiểm toán viên đã không thể ước tính được ảnh hưởng sau khi hai bên đạt được thỏa thuận đến các chỉ tiêu trên báo cáo tài chính hợp nhất năm 2024.

- Tại thời điểm 31/12/2024, công ty đang theo dõi khoản công nợ phải thu Công ty CP Cảng Quốc tế Trung Nam Cà Ná, số tiền 112.631.690.843 đồng và chi phí sản xuất kinh doanh dở dang của dự án Cảng quốc tế Trung Nam Cà Ná, số tiền 240.735.173.011 đồng. Đến thời điểm kiểm toán, khoản công nợ nêu trên đã quá thời hạn thanh toán, dự án Cảng quốc tế Trung Nam Cà Ná đang tạm dừng triển khai. Đồng thời trong năm, công ty đã thực hiện giao dịch bù trừ một phần công nợ phải thu Công ty CP Càng Quốc tế Trung Nam Cà Ná sang Công ty cổ phần Thương mại, Dịch vụ, Du lịch theo biên bản chuyển giao công nợ ba bên, số tiền 129.934.456.020 đồng. Bên kiểm toán không thể đánh giá khả năng thu hồi và các khoản dự phòng cần trích lập bổ sung (nếu có) liên quan đến các khoản công nợ và chi phí sàn xuất kinh doanh dở dang thuộc dự án nêu trên.

- Tại thời điểm 31/12/2024, bên kiểm toán vẫn chưa thu thập được đầy đủ thư xác nhận công nợ các khoản mục: Phải thu khách hàng, số tiền 252.252.599.612 đồng; Trả trước cho người bán, số tiền 48.459.805.692 đồng; Phải trả người bán, số tiền 184.436.579.697 đồng; Người mua trả tiền trước, số tiền 6.147.030.399 đồng; Vay và nợ thuê tài chính, số tiền 132.612.276.804 đồng. Do đó, bên kiểm cũng chưa có đầy đủ căn cứ để đưa ý kiến về các khoản mục đó trên báo cáo tài chính kết thúc cùng ngày.

- Tại thời điểm 31/12/2024, Công ty còn số dư cho vay với Công ty cổ phần Logistics Lê Gia và Công ty TNHH Vĩnh Hóa, số dư lần lượt là 35.000.000.000 đồng và 3.227.000.000 đồng. Tại thời điểm giải ngân các khoản cho vay này, Công ty Cổ phần Logistics Lê Gia và Công ty TNHH Vĩnh Hóa đều là tổ chức có liên quan của cổ đông của Công ty, do vậy giao dịch cho vay nêu trên là chưa phù hợp với quy định của Điều 293 Nghị định 155/2020/NĐ-CP ngày 31/12/2020.

- Tại thời điểm 31/12/2024, Báo cáo tài chính hợp nhất của công ty đang phản ánh tổng số nợ ngắn hạn lớn hơn tài sản ngắn hạn là 143.440.427.060 đồng, lỗ lũy kế 562.169.004.248 đồng, tổng gốc và lãi các khoản vay và nợ thuê tài chính quá hạn chưa thanh toán là 1.196.274.985.123 đồng, tổng giá trị các khoản nợ xấu đã trích dự phòng phải thu khó đòi là 702.047.435.824 đồng, số lượng cán bộ công nhân viên giảm đến 70% so với cùng kỳ.

Bên kiểm toán cho biết các nội dung này cho thấy các yếu tố chắc chắn trọng yếu có thể dẫn đến nghi ngờ đáng kể về khả năng hoạt dộng liên tục của Công ty. Bên kiểm toán không thể thu thập được các bằng chứng kiểm toán để khẳng định cơ sở giả định hoạt động liên tục là phù hợp trong việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2024 của Công ty.

Còn kết thúc quý 1/2025, công ty báo lỗ gần 117 tỷ (cùng kỳ lỗ 21,24 tỷ đồng). Qua đó, nâng lợi nhuận sau thuế chưa phân phối từ -563 tỷ lên hơn 680 tỷ đồng.

Được biết, Tập đoàn Đua Fat được thành lập năm 2009. Hoạt động trong lĩnh vực Xây lắp, Dịch vụ, Thương mại.