Novaland mới trả thêm 3 tỷ cho hai lô trái phiếu NVLH2223007 và NVLH2223008

CTCP Tập đoàn Đầu tư Địa ốc No Va - Novaland (mã NVL-HOSE) công bố thông tin bất thường về việc thanh toán gốc, lãi của 2 lô trái phiếu NVLH2223007 và NVLH2223008.

Theo đó, lô NVLH2223007 được phát hành ngày 31/3/2022 với khối lượng 625,7 tỷ đồng và đáo hạn vào ngày 31/3/2023 (kỳ hạn 1 năm). Tuy nhiên, đến thời điểm hiện tại vẫn lưu hành 279,8 tỷ đồng, NVL đã thanh toán gần 2,7 tỷ đồng.

Lô trái phiếu NVLH2223008 được phát hành ngày 31/3/2022 với khối lượng 157,3 tỷ đồng và đáo hạn vào ngày 30/9/2023 (kỳ hạn 18 tháng). Đến thời điểm hiện tại vẫn lưu hành 36,8 tỷ đồng và công ty đã thanh toán 362,4 triệu đồng.

Như vậy, tổng 2 lô trái phiếu là 783 tỷ đồng, đã quá hạn thanh toán và còn lưu hành 437,1 tỷ đồng và đã được Novaland trả bớt 3 tỷ đồng tiền gốc trong đợt này.

Mới đây, NVL đã công bố báo cáo tài chính bán niên đã được soát xét bởi PwC (Việt Nam) với lợi nhuận sau soát xét âm 7.327 tỷ đồng. Còn trên báo cáo doanh nghiệp tự lập, công ty lãi 345 tỷ đồng.

Tính đến cuối tháng 6, tổng tài sản của Novaland giảm 2.700 tỷ đồng so với đầu năm, còn 238.800 tỷ đồng; lượng tiền mặt giảm mạnh còn gần 846 tỷ, các khoản tương đương tiền giảm còn gần 1.300 tỷ đồng.

Ngược lại, giá trị hàng tồn kho đạt 144.000 tỷ; phải thu ngắn hạn khác tăng từ 30.139 tỷ lên 40.756 tỷ đồng; phải thu dài hạn khác là hơn 176 tỷ đồng; lợi nhuận sau thuế chưa phân phối giảm mạnh từ 13.494 tỷ đồng, giảm chỉ còn 6.269,9 tỷ đồng.

NVL cho biết nguyên nhân lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp hợp nhất soát xét bán niên 2024 chuyển từ lãi sang lỗ so với trước khi soát xét chủ yếu là do thực hiện trích lập dự phòng và điều chỉnh giảm lợi nhuận sau thuế theo yêu cầu thận trọng của đơn vị kiểm toán.

Cụ thể: điều chỉnh giảm lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 4.358 tỷ đồng do kiểm toán đề nghị trích lập dự phòng tiền thuê đất, tiền sử dụng đất phải nộp và tiền chậm nộp tiền thuê đất, sử dụng đất của dự án 30,106ha Nam Rạch Chiếc, Phường An Phú, TP. Thủ Đức như đã được trình bày tại mục Nợ tiềm tàng trong BCTC các kỳ trước. Đây là khoản tiền sử dụng đất, tiền thuê đất của dự án được tính theo phương án giá đất tại thời điểm tháng 04/2017.

Theo NVL, công ty không đồng ý với việc xác định thời điểm tính tiền sử dụng đất là tháng 04/2017 do đây là dự án Novaland được hoán đối với dự án 30,224ha tại Phường Bình Khánh, TP. Thủ Đức - dự án mà Novaland đã hoàn tất bồi thường giải phóng mặt bằng vào năm 2008 và hoán đổi dự án này cho Nhà nước, đồng thời kiến nghị đến ủy ban Nhân dân TP.HCM cùng các Sở, ngành xem xét xử lý thấu đáo và việc này đã và đang được các Cơ quan Nhà nước xử lý.

Cũng theo NVL, lỗ sau thuế thu nhập doanh nghiệp hợp nhất soát xét bán niên 2024 là -7.327 tỷ đồng trong khi 6 tháng đầu năm 2023 NVL - 1.094 tỷ đồng, chênh lệch 6.232.974.894.753 đồng so với cùng kỳ năm 2023 chủ yếu là do Tập đoàn thực hiện trích lập dự phòng và chi phí tài chính tăng thêm.

Cụ thể: giá vốn hàng bán và chi phí khác tăng lên chủ yếu là do kiểm toán đề nghị trích lập dự phòng tiền thuê đất, tiền sử dụng đất phải nộp và tiền chậm nộp tiền thuê đất, sử dụng đất của dự án 30,106ha Nam Rạch Chiếc, Phường An Phú, TP. Thủ Đức, dự phòng giảm giá hàng tồn kho và chi phí thanh lý hợp đồng hợp tác đầu tư.

Chi phí tài chính tăng thêm chủ yếu là do đánh giá lại chênh lệch tỷ giá các khoản phải trả có số dư gốc ngoại tệ và lỗ từ thanh lý công ty con.

Cũng trên Báo cáo tài chính này, bên kiểm toán cho biết mặc dù không đưa ra kết luận ngoại trừ, bên kiểm toán lưu ý Tập đoàn đã phát sinh khoản lỗ sau thuế là 7.327 tỷ đồng và lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh là âm 4.127 tỷ đồng cho kỳ kế toán 6 tháng kết thúc ngày 30/6/2024 (cho kỳ kế toán 6 tháng kết thúc ngày 30/6/2023: lỗ sau thuế 1.094 tỷ đồng và lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh dọanh là âm 1.680 tỷ đồng).

Ngoài ra, tính đến ngày 30/6/2024, Tập đoàn đã vi phạm một số cam kết liên quan đến các khoản vay và trái phiếu doanh nghiệp như được trình bày tại Thuyết minh 23 và các công bố thông tin.

Ngoài ra, Tập đoàn đã lập báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ trên giả định hoạt động liên tục. Giả định này phụ thuộc chủ yếu vào việc liệu Tập đoàn có thể:

Một là, đàm phán với các bên cho vay và các trái chủ đế tái cấu trúc lại các khoản nợ gốc và nợ lãi khi đến hạn,

Hai là, bán các tài sản theo mức giá bán dự kiến;

Ba là thu được tiền từ các sản phẩm đã bán và dự kiến bán được ở các dự án đang triển khai khi hoàn thiện các thủ tục pháp lý,

Cuối cùng là nhận được nguồn tin dụng bổ sung từ các ngân hàng; và cũng phụ thuộc vào việc Chủ tịch Hội đồng Quản trị của Công ty và các cổ đông lớn khác sẽ cung cấp hỗ trợ tài chính cho Tập đoàn khi cần thiết theo các thư cam kết của họ ký ngày 25/9/2024 và ngày 21/9/2024.

Những điều kiện này, cùng những vấn đề khác đã được nêu cho thấy sự tồn tại của yếu tố không chắc chắn trọng yếu có thể dẫn đến nghi ngờ đáng kể về khả năng hoạt động liên tục của Tập đoàn.

Tập đoàn có thể có khả năng không thực hiện thành công một hoặc nhiều kế hoạch của Tập đoàn, kết hợp với các sự kiện và điều kiện khác trong tương lai, có thể khiến Tập đoàn không thể tiếp tục hoạt động liên tục. Do đó, Tập đoàn có thể không thu hồi được giá trị tài sản và thanh toán được các khoản nợ phải trả của mình trong điều kiện kinh doanh bình thường.