Lật tẩy đường dây mua bán hóa đơn trị giá hơn 1.000 tỷ đồng

Tòa án xử phạt Nguyễn Văn Hào (SN 1983, ở quận Cầu giấy) mức án 48 tháng tù, Nguyễn Văn Hồng (SN 1983, anh trai Hào) 42 tháng tù, Nguyễn Văn Cường (SN 1981, ở quận Cầu Giấy) 30 tháng tù. Các bị cáo còn lại lĩnh án từ 9 tháng tù treo – 20 tháng tù về tội Mua bán trái phép hóa đơn.

Cơ quan tố tụng xác định hành vi của các bị cáo lặp đi lặp lại trong thời gian dài. Các bị cáo lấy đây là nguồn thu nhập chính, thể hiện tính chuyên nghiệp. Hành vi mua bán hóa đơn trái phép gây thất thu ngân sách nhà nước, làm rối loạn thị trường, giảm uy tín của các cơ quan và doanh nghiệp chân chính.

LẬP CÔNG TY "MA" MUA BÁN HÓA ĐƠN TRÁI PHÉP

Quá trình xét xử làm rõ, các bị cáo sử dụng thủ đoạn là mua lại các pháp nhân với giá từ 19-25 triệu đồng/1 công ty, sử dụng căn cước công dân và CMND của người khác để đứng tên giám đốc, giả chữ ký giám đốc để quản lý hồ sơ pháp nhân, con dấu công ty, hóa đơn giá trị gia tăng và biến các pháp nhân này thành công ty “ma”.

Các bị cáo trực tiếp hoặc thông qua môi giới để liên hệ, trao đổi với cá nhân có nhu cầu mua hóa đơn GTGT. Sau khi thống nhất nội dung ghi trên hóa đơn, giá, hình thức thanh toán, giao, nhận…, các bị cáo nhận hóa đơn ký, đóng dấu, xuất hóa đơn viết tay hoặc hóa đơn điện tử sau đó chuyển lại cho người mua.

Với các hóa đơn có giá trị trên 20 triệu đồng, theo quy định phải thanh toán qua tài khoản ngân hàng. Các bị cáo đã hẹn môi giới, người mua trực tiếp đến ngân hàng thực hiện chuyển tiền theo giá trị trên hóa hóa đơn giá trị gia tăng vào tài khoản ngân hàng của công ty xuất hóa đơn, rồi rút tiền trả lại cho người mua và trừ số tiến mua bán hóa đơn.

Nếu người mua không có tiền để chuyển khoản thì các bị cáo thuê bên thứ 3 hoặc chính bên bán ứng tiền để chuyển khoản với lãi suất 1% trở lên. Chuyển khoản và thu tiền xong, các bị cáo sẽ giao hóa đơn và các tài liệu hợp thức cho người mua.

Còn trường hợp hóa đơn có giá trị dưới 20 triệu đồng, các bị cáo sẽ hẹn gặp người mua để giao nhận hóa đơn, chứng từ và tiền mua hóa đơn.

Cáo buộc thể hiện Nguyễn Văn Hào cầm đầu nhóm đường dây mua bán trái phép hóa đơn từ năm 2020. Bị cáo thống nhát để anh trai là Nguyễn Văn Hồng trực tiếp mua lại 14 pháp nhân rồi hô biến thành các công ty “ma”. Các bị cáo sử dụng 12 công ty để mua bán trái phép 2.413 tờ hóa đơn với nội dung tiền hàng trước thuế là hơn 775 tỷ đồng.

Để thực hiện hành vi phạm pháp, Hào thuê 3 người làm nhân viên, trả lương 8 triệu đồng/tháng để thực hiện các công việc như khởi tạo hóa đơn điện tử, lập hóa đơn giấy, rút, chuyển tiền…

Hào thừa nhận hưởng lợi từ hoạt động mua bán hóa đơn trái phép từ 2%-4%, tương đương 22 tỷ đồng. Tuy nhiên, bị cáo không hưởng trọn số tiền trên mà chi phí như thuê địa điểm hoạt động, tiền tiền điện nước, nộp thuế… Cơ quan điều tra xác định, Hào và Hồng mỗi người hưởng lợi 1 tỷ đồng.

Tương tự, đường dây của Nguyễn Văn Cường sử dụng pháp nhân gồm 5 công ty “ma” như Công ty TNHH Hồng Long, CTCP Xây lắp Thăng Long Hà Nội, Công ty TNHH Khải Hoàn, Coong ty Techcom, Công ty CNL Việt Nam để mua bán trái phép 660 tờ hóa đơn với sô tiền trước thuế là hơn 377 tỷ đồng.

Cường thuê các bị cáo gồm Giang, Hải, Vui, Đại để giúp sức. Đường dây của Cường hưởng lợi khoảng 11 tỷ đồng. Trừ các chi phí, số tiền Cường hưởng lợi cá nhân là 1 tỷ đồng.

MÔI GIỚI VÀ ĐƠN VỊ MUA HÓA ĐƠN CÓ VAI TRÒ GÌ?

Trong vụ án này, cơ quan điều tra còn làm rõ hành vi phạm tội của nhóm môi giới gồm Hoàng Văn Trường, Phạm Ngọc Sơn, Tô Sỹ Lực, Hoàng Thị Phượng.

Các bị cáo này mua hóa đơn từ Trường và bán lại cho các cá nhân khác để hưởng phần chênh lệch khoảng 1%. Cụ thể, Trường mua trái phép 31 tờ hóa đơn với giá trị hàng trước thuế là hơn 7,8 tỷ đồng, hưởng lợi 70 triệu đồng; Sơn mua 17 tờ hóa đơn giá trị hơn 22,6 tỷ đồng, hưởng lợi 20 triệu đồng; Lực mua 68 tờ hóa đơn giá trị hơn 29 tỷ đồng; Phượng mua 13 tờ hóa đơn hưởng lợi 50 triệu đồng.

Xác minh 19 công ty “ma” thể hiện các công ty NÀY không treo biển, không có hoạt động kinh doanh.

Theo cơ quan điều tra, các đối tượng đã xuất hóa đơn 19 công ty “ma” cho 20 đơn vị.

Qua xác minh, đại diện các công ty này khẳng định có giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ và thực hiện thanh toán tiền mua hàng theo quy định. Khi nhận được hóa đơn, chứng từ, họ đã kiểm tra thông tin các công ty này trên mạng internet thì thấy đều hoạt động. Vì vậy, họ sử dụng các hóa đơn này để kê khai thuế GTGT đầu vào.

Sau khi biết các hóa đơn là không hợp pháp, các công ty làm thủ tục giảm trừ, điều chỉnh báo cáo thuế và nộp bổ sung thuế vào ngân sách nhà nước.